DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.12885 20 de diciembre, 2011 DFOE-EC-0634 Licenciado Juan Carlos Corrales Salas Secretario Junta Directiva BN FONDOS - SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 del BN Fondos – Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢4.714.463,7 miles. Sobre el particular, le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. Origen del estudio y alcance El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y el plan anual operativo, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en las actas de la sesión No 206/12-2011, artículo 8, del 19 de setiembre del 2011, y que fueron remitidos mediante oficio No. GG-156-11 del 28 de setiembre del año en curso. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 04519 23 de mayo, 2011 DFOE-EC-0222 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nro. 1 del año 2011 del BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Esta Contraloría General recibió su oficio GG-093-11 el 10 de mayo de 2011, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario Nro. 1-2011 de esa Sociedad, que tiene el propósito de aplicar el superávit libre en el pago de dividendos y pago de obligaciones pendientes por concepto de servicios. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento, con la indicación de que se aprueba la incorporación del recurso por concepto de superávit libre, de conformidad con el oficio Nro. GG-053-11 del 1° de marzo de 2011, remitido por el Lic. Arnoldo Madrigal Pastor, Presidente de la Junta Directiva de BN – Fondos, adjunto a la liquidación al 31 de diciembre de 2010 en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP) de esta Contraloría General. Atentamente, Lic. Máximo Moraga Cabalceta, M.B.A Gerente de Área GSH/MMC/krq ci Banco Nacional de Costa Rica Junta Directiva - BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI) Auditor Interno – BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI) Expediente (G-201002715, P-2) Ni 7884, 8594 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 15226 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio 19 de diciembre, 2003 FOE-FEC-1052 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN-FONDOS, SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Ampliación plazo para atender disposición presupuesto ordinario 2004. En atención a su oficio GG-398-03, de fecha 16 de diciembre, le indicamos que esta Oficina esta anuente a otorgar la prórroga solicitada hasta el 30 de enero de 2004. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área APB/gcc ci Junta Directiva BN-SAFI Gerencia Administrativa Financiera BN-SAFI Auditoría Interna BN-SAFI Archivo Central (2) Expediente Ni: 25016 Criterios en materia presupuestaria. ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio 3 4 Al contestar refiérase al oficio Nº 14338 5 de diciembre de 2003 FOE-FEC-960 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-26-2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, del BN-Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., que se aprueba la suma de ¢6,500,942.2 miles. Para lo de su competencia, remito el informe No. DFOE-FEC-26-2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el período 2004. Mucho le estimaré a esa Gerencia, proceder conforme con las disposiciones consignadas en el punto 4.2 de este informe y comunicar a esta Contraloría General, en los próximos quince días hábiles a partir del recibo del presente oficio, las medidas adoptadas para cumplir con dichas disposiciones. Además, informará en un plazo de treinta días hábiles, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y el artículo 12 de la Ley General de Control Interno Nro. 8292. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área APB/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias Al contestar refiérase al oficio Nº 14336 5 de diciembre, 2003 FOE-FEC-959 Licenciado Eduardo Salgado Ulloa Secretario Junta Directiva BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA San José Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-26-2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, del BN-S ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio 3 4 Al contestar refiérase al oficio Nº 14338 5 de diciembre de 2003 FOE-FEC-960 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-26-2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, del BN-Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., que se aprueba la suma de ¢6,500,942.2 miles. Para lo de su competencia, remito el informe No. DFOE-FEC-26-2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el período 2004. Mucho le estimaré a esa Gerencia, proceder conforme con las disposiciones consignadas en el punto 4.2 de este informe y comunicar a esta Contraloría General, en los próximos quince días hábiles a partir del recibo del presente oficio, las medidas adoptadas para cumplir con dichas disposiciones. Además, informará en un plazo de treinta días hábiles, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y el artículo 12 de la Ley General de Control Interno Nro. 8292. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área APB/gcc ci Archivo Central (2) Expediente Aprobaciones presupuestarias Al contestar refiérase al oficio Nº 14336 5 de diciembre, 2003 FOE-FEC-959 Licenciado Eduardo Salgado Ulloa Secretario Junta Directiva BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA San José Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-26-2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, del BN-Sociedad ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 11934 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y C0mercio -2- 22 de octubre, 2003 FOE-FEC-808 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni. Gerente General BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del modificación externa Nro. 2-2003 de BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión. Con la aprobación de esta Contraloría General, adjunto encontrará la modificación externa Nro. 2-2003 al presupuesto vigente de esa Sociedad, recibida el 9 de octubre. Finalmente, le reiteramos que en la aplicación de los aumentos por concepto del incentivo de prohibición, se debe tener presente lo estipulado en el artículo 4 de la Ley de Contigencia Fiscal, que señala que los salarios brutos mensuales que sean iguales o superiores a un millón de colones, no son susceptibles de incremento salarial durante el año 2003. En consecuencia, si los funcionarios de esa sociedad, que se beneficiaron con el ya mencionado incentivo, superaron o igualaron dicho monto al 31 de diciembre del 2002, y percibieron los aumentos salariales aprobados para el presente período fiscal, la Administración debe proceder a realizar los trámites necesarios para el reintegro correspondiente. Lo actuado sobre el particular, deberá ser comunicado a esta Contraloría General con la mayor brevedad posible. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área APB/gcc ci Junta Directiva-BNCR- SAFI Auditoría Interna-BNCR-SAFI Gerente Administrativo-BNCR-SAFI Expediente Archivo Central (2) Ni: 19632 G: 871-1 Aprobaciones presupuestarias ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 11620 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Mariano Campos Salas -2- 2-7-2001 16 de octubre, 2003 FOE-FEC-798 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN-SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Relación de puestos correspondiente al segundo semestre del año 2003 de BN-SAFI. En atención a su oficio GG-348-03, de fecha 8 de octubre, se le informa que se ha tomado nota de la información remitida, respecto de la relación de puestos actualizada con el aumento salarial correspondiente al segundo semestre. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Area APB/mmr/isg Ci: Junta Directiva, BN-SAFI Gerencia Administrativa Financiera, BN-SAFI Auditoría Interna, BN-SAFI Archivo Central (2) Expediente Ni: 19280 Criterios en materia presupuestaria. ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 11357 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Mariano Campos Salas -2- 2-7-2001 10 de octubre, 2003 FOE-FEC-765 Licenciado Pablo Montes de Oca Gerente General BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Atención a solicitud de revaloración de algunas plazas en BN-SAFI. En atención a su oficio GG-056-03, de fecha 26 de setiembre, mediante el cual solicita que se autorice la revaloración de algunas plazas, cuyos salarios no están acorde con la complejidad y responsabilidad de las funciones, y por lo tanto con un nivel poco competitivo dentro del mercado salarial del sector de fondos de inversión, se le comunica que se autoriza a realizar la revaloración solicitada en dichas plazas con una vigencia que rige a partir de la fecha de este oficio. Cabe indicar que no se aprobó con una vigencia retroactiva a partir del mes de julio, tal y como consta en su oficio, en vista de que no aportaron la base legal para aplicar con carácter retroactivo los ajustes salariales que se derivan de los estudios de clasificación y valoración de puestos. Al respecto, se adjunta el oficio 9856(FOE-FEC-051) de 22 de setiembre del 2000, el cual contiene el criterio de esta Oficina sobre el particular. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Area APB/gcc ci Junta Directiva BN SAFI Gerencia Administrativa Financiera BN SAFI Auditoría Interna BN SAFI Archivo Central (2) Expediente Ni: 18204, 19149 Criterios en materia presupuestaria. ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 11019 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio 2 de octubre, 2003 FOE-FEC-743 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN-FONDOS, SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Atención a solicitud para tramitar una Modificación Externa de BN-Fondos. En atención a su oficio GG-334-03, de fecha 25 de setiembre, le indicamos que esta Oficina está anuente para que se proceda conforme con lo solicitado, a efecto de realizar ajustes en el contenido presupuestario de las comisiones que se pagan al Banco Nacional de Costa Rica como agente colocador y asignar recursos para el pago por concepto de prohibición, en cumplimiento de la Ley General de Control Interno. Finalmente, le manifestamos que esta autorización se otorga en el tanto en que el mencionado documento se reciba en esta Oficina antes del 10 de octubre del año en curso. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área APB/gcc ci Gerencia Administrativa Financiera, BNCR SAFI Auditoría Interna, BNCR SAFI Archivo Central (2) Expediente Ni: 18205 G: 450-1 Criterios en materia presupuestaria. ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 09106 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Mariano Campos Salas -2- 2-7-2001 21 de agosto, 2003 FOE-FEC-565 Licenciado Pablo Montes de Oca C. Gerente General BN-SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aspectos sobre el presupuesto extraordinario No. 1-2003 de BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. En atención a su oficio GG-282-03, de fecha 8 de agosto, se le informa que se toma nota de las gestiones realizadas para incorporar en el acta constitutiva de esa Sociedad lo relativo al pago de dividendos y a las razones por las cuales no se realizarán ajustes en las cargas sociales. Sin embargo, en relación con el primero de los aspectos antes comentados, esperamos que se nos remita copia de la modificación del pacto constitutivo de esa Sociedad, una vez cumplidos los requisitos legales para dicho cambio. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Area APB/mmr ci Gerencia Administrativa Financiera-BN SAFI Auditoría Interna-BN SAFI Expediente Archivo Central (2) Ni: 14672 CT: 7079 Criterios en materia presupuestaria. ] ...